20 лет без налогов в Турции? Почему визы для цифровых кочевников, разрешения на работу, индивидуальные предприниматели и американские ООО должны быть четко разделены.
По состоянию на июнь 2026 года · Налоговый резидент, но легально трудоустроен? Что действительно нужно проверить эмигрантам, фрилансерам и предпринимателям.
Турция становится все более привлекательной для экспатов, предпринимателей, удаленных работников и состоятельных людей. В частности, Анталья, Аланья и Измир пользуются большой популярностью у многих немецкоязычных покупателей: приятный климат, более низкая стоимость жизни по сравнению с Германией, международные сообщества и привлекательный выбор недвижимости.
Кроме того, внимание привлекает новое налоговое положение: при определенных условиях доход, полученный за границей, может быть освобожден от турецкого подоходного налога на срок до 20 лет. На первый взгляд это звучит очень заманчиво.
Поэтому многие задаются вопросом:
Могу ли я просто переехать в Турцию, работать онлайн и получать свой иностранный доход без уплаты налогов?
Очевидный ответ: Нет, всё не так просто.
На практике необходимо отдельно рассмотреть несколько областей:
Это различие часто упускается из виду. Многие путают налоговую льготу с разрешением на работу или считают, что иностранная компания автоматически решает все проблемы. Именно здесь и возникают наибольшие риски.
1. Что на самом деле означает 20-летняя налоговая льгота?
Новое налоговое положение направлено на определенные физические лица, которые становятся налоговыми резидентами Турции и получают доход из-за рубежа.
Главный вывод:
Речь идёт о доходах, фактически полученных за пределами Турции.
Однако это не означает автоматически, что весь доход освобождается от налогов только потому, что клиент, работодатель или банковский счет находятся за границей.
Таким образом, ключевой вопрос заключается в следующем:
Если человек проживает в Алании, Анталии или Измире и ежедневно выполняет оттуда оперативные задачи, то с точки зрения налогообложения может возникнуть вопрос, действительно ли этот доход по-прежнему квалифицируется как чисто иностранный доход.
2. Освобождение от налогов не является разрешением на работу.
Очень важный момент, который часто упускается из виду на практике:
Даже если доход облагается налоговыми льготами или не облагается налогом, это автоматически не означает, что человек имеет законное право работать в Турции.
Важный: Обычное туристическое икамет, икамет для сдачи в аренду или икамет для недвижимости, как правило, не позволяют заниматься оплачиваемой трудовой деятельностью.
Таким образом, любому, кто живет и активно работает в Турции, необходимо либо:
- подходящий статус цифрового кочевника,
- разрешение на работу,
- освобождение от необходимости получения разрешения на работу.,
- или другое юридически приемлемое сооружение.
3. Какие проблемы решает статус цифрового кочевника?
Статус «Турецкий цифровой кочевник» предназначен для людей, работающих удаленно из Турции на иностранных работодателей или клиентов.
Согласно официальной логике приложения, существует два основных случая:
У этого человека есть трудовой договор с компанией, расположенной за пределами Турции.
У данного лица заключен деловой контракт или соглашение об оказании услуг с компанией, находящейся за пределами Турции.
Кроме того, требуется подтверждение наличия определенного минимального дохода.
Важный: Статус цифрового кочевника в первую очередь решает вопросы, связанные с видом на жительство и правом на работу за границей в рамках утвержденной программы удаленной работы. Однако это не дает автоматического освобождения от налогов.
В частности, это означает:
- При наличии статуса цифрового кочевника: утвержденная удаленная работа для иностранных клиентов становится значительно проще с точки зрения трудового законодательства.
- Без статуса цифрового кочевника: активная работа из Турции может быстро стать проблемой, если нет разрешения на работу или нет освобождения от требований для получения разрешения на работу.
Однако, даже при наличии статуса цифрового кочевника, для целей налогообложения необходимо отдельно проверить, действительно ли доход подпадает под 20-летнюю налоговую льготу.
4. Почему иностранное индивидуальное предпринимательство может быть проблематичным
Многие фрилансеры считают так:
Я являюсь индивидуальным предпринимателем в Германии. Мои клиенты находятся в Германии. Следовательно, мой доход является иностранным.
Однако это слишком упрощенное объяснение.
В случае индивидуального предпринимательства отдельного юридического лица нет. Фрилансер сам является физическим лицом. Если это лицо проживает в Турции и ежедневно работает оттуда, то услуга фактически предоставляется из Турции.
Это создает два существенных риска:
Турция могла бы утверждать, что работа фактически выполняется на территории Турции. В этом случае доход уже не будет четко различим как чисто иностранный доход.
Если отсутствует статус цифрового кочевника, разрешение на работу или освобождение от требований разрешения на работу, данная деятельность может считаться несанкционированной.
Таким образом, с нашей точки зрения, иностранное индивидуальное предпринимательство не рекомендуется для долгосрочной турецкой структуры с 20-летним налоговым освобождением.
В отдельных случаях для заявки на работу в качестве цифрового кочевника может быть рассмотрен реальный договор с компанией за пределами Турции. Однако для долгосрочной структуры, освобождающей от налогов, он значительно слабее, чем реальные трудовые отношения или прочная иностранная корпорация.
5. Индивидуальное предпринимательство в Турции: почему это не решение проблемы 20-летнего освобождения от налогов.
Некоторые рассматривают следующие варианты:
Тогда я просто зарегистрирую индивидуальное предприятие в Турции и буду выставлять счета своим иностранным клиентам отсюда.
Однако это также создает проблему для 20-летней налоговой льготы.
Потому что турецкое индивидуальное предпринимательство означает:
- Данное сооружение расположено в Турции.,
- Работа проводится в Турции.,
- Доходы формируются через турецкую структуру.,
- Иностранец работает в Турции самостоятельно.
Это делает практически невозможным однозначное представление этих данных как чисто иностранного дохода.
Кроме того, существует проблема с разрешениями на работу. Иностранцу, открывающему бизнес или работающему самостоятельно в Турции, как правило, требуется разрешение на работу.
Правило пяти сотрудников: Во многих случаях правило пяти сотрудников также актуально для иностранных владельцев бизнеса: это требование о наличии персонала может не применяться при определенных обстоятельствах в течение первых шести месяцев. Начиная с седьмого месяца, как правило, должно быть занято не менее пяти граждан Турции.
Важный: Эти шесть месяцев не являются освобождением от требования получения разрешения на работу. Это просто означает, что условия труда могут быть иными на начальном этапе.
Таким образом, индивидуальное предпринимательство в Турции, как правило, не является подходящей организационно-правовой формой для получения 20-летней налоговой льготы.
6. Особый случай ООО в США: почему не каждое ООО является настоящей корпорацией.
Один особенно важный момент касается ООО в США.
Многие фрилансеры, онлайн-предприниматели и небольшие удаленные компании сейчас создают ООО в США. На первый взгляд, это выглядит как иностранная корпорация.
Однако на практике необходимо проводить очень точную дифференциацию.
Не каждое ООО в налоговом отношении рассматривается так же, как традиционная корпорация.
Особенно в случае фрилансеров и владельцев малого бизнеса это часто так называемое ООО с одним участником — то есть ООО с одним владельцем.
Если только данное ООО с одним участником явно не выбирает налогообложение как корпорация, оно, как правило, рассматривается в США как налогово-прозрачное. Это означает, что ООО не рассматривается как отдельная корпорация для целей подоходного налога; вместо этого его доход относится к владельцу.
Это очень важно для турецкой организационно-правовой формы. Потому что если владелец ООО находится в Анталии, Алании или Измире и ведет всю коммерческую деятельность оттуда, ООО может быть столь же проблематичным, как и индивидуальное предпринимательство.
Риск особенно высок, если:
- Владелец один.,
- Сотрудники не находятся за границей.,
- За рубежом не существует реального менеджмента.,
- не имеет собственных коммерческих помещений или товаров за рубежом.,
- Оперативная работа полностью ведется из Турции.,
- В отношении ООО применяется налоговая прозрачность.,
- ООО служит лишь формальной формой для осуществления деятельности собственника.
Поэтому при создании ООО всегда следует проверять следующее:
- Это ООО с одним участником или ООО с несколькими участниками?
- Является ли ООО прозрачным в налоговом отношении?
- Выбрала ли ООО систему налогообложения, аналогичную корпоративной?
- Есть ли за границей что-нибудь действительно стоящее?
- Где находится фактическое руководство?
- Кто непосредственно предоставляет эту услугу?
- Откуда осуществляется оперативное управление бизнесом?
Таким образом, с точки зрения 20-летнего налогового освобождения, простая ООО с одним участником, не имеющая подлинной иностранной структуры, не является автоматически лучше, чем немецкое индивидуальное предприятие.
Напротив: Если ООО является налогово прозрачным, а владелец работает исключительно из Турции, то такая структура может быть столь же рискованной, как и индивидуальное предпринимательство.
7. Общество с ограниченной ответственностью за рубежом: лучше, но не гарантирует безопасность.
Подлинно иностранная корпорация может быть значительно чище, чем индивидуальное предприятие или налогопрозрачное общество с одним участником.
Примеры включают:
- Гбм,
- УГ,
- ООО,
- Корпорация,
- или ООО, которое рассматривается как корпорация для целей налогообложения.
Но и здесь справедливо следующее:
Компания должна не только формально иметь зарубежную штаб-квартиру.
Ключевым фактором является наличие подлинного вещества. К ним относятся, например:
- иностранные клиенты,
- иностранные контракты,
- иностранные банковские счета,
- Бухгалтерский учет за рубежом,
- Управление за пределами Турции,
- оперативная структура за пределами Турции,
- Чёткое разграничение между человеком и обществом.
Следовательно, если все управление фактически сосредоточено в Турции, даже иностранная компания с ограниченной ответственностью может столкнуться с проблемами.
8. Правило 183 дней часто неправильно понимают.
Многие говорят:
Я просто уложусь в 183 дня, тогда все будет освобождено от налогов.
Это слишком общее утверждение.
Правило 183 дней — это налоговое правило. Однако оно не решает автоматически все проблемы.
Прежде всего, это не заменяет разрешение на работу.
Кроме того, можно проверить, существует ли постоянное представительство или место ведения бизнеса в Турции в течение 183 дней.
Квартира сама по себе не становится местом для ведения бизнеса. Но если кто-то регулярно, систематически и постоянно работает оттуда, это может стать риском.
Этот момент особенно важен для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и ООО с одним участником. Это связано с тем, что в этих случаях зачастую действует не настоящая иностранная организация, а сам человек.
9. Какое здание является наиболее чистым с точки зрения 20-летней налоговой льготы?
С нашей точки зрения, эти случаи необходимо четко разграничить. В результате получается следующая картина:
Вариант А: Сотрудник иностранной компании
Как правило, это наиболее понятная структура для статуса цифрового кочевника.
Пример: Разработчик программного обеспечения переезжает в Измир. Она продолжает работать у своего немецкого работодателя, имеет четкий трудовой договор, получает зарплату из-за границы и подает заявку на получение статуса цифрового кочевника.
Вариант Б: Иностранная корпорация, обладающая реальной практической деятельностью.
Это может стать надежной структурой для предпринимателей.
Пример: Предприниматель владеет компанией с ограниченной ответственностью (GmbH) или корпорацией за рубежом. Компания имеет реальных клиентов, контракты, банковские счета, бухгалтерский учет и управление за пределами Турции. Он переезжает в Аланию и также рассматривает возможность получения статуса цифрового кочевника или другого подходящего варианта проживания.
Вариант C: ООО с одним участником без выбора статуса корпорации.
Это распространенная ситуация среди фрилансеров и владельцев малого бизнеса.
Пример: Интернет-маркетолог учреждает ООО в США. Он является единственным владельцем, не имеет сотрудников в США, не имеет руководства за границей и работает исключительно из Анталии.
Вариант D: Иностранный индивидуальный предприниматель / фрилансер
Пример: Немецкий фрилансер, владеющий собственным бизнесом в Германии, переезжает в Аланию и ежедневно работает там с немецкими клиентами.
Вариант E: Турецкое индивидуальное предпринимательство / Шахыс Ширкети
Пример: Удаленный сотрудник открывает индивидуальное предприятие в Алании, Турция, и выставляет счета европейским клиентам.
Вариант F: Пассивный доход из-за рубежа
Пример: Инвестор переезжает в Измир. Он получает дивиденды, прирост капитала или инвестиционный доход из-за рубежа и не ведет никакой активной коммерческой деятельности в Турции.
10. Практические примеры из Анталии, Алании и Измира.
Практический пример 1: Фрилансер в Анталии, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель в Германии.
Консультант по маркетингу переезжает в Анталью. Он сохраняет свою немецкую частную собственность и ежедневно работает из своей квартиры для немецких клиентов.
Практический пример 2: Онлайн-предприниматель в Алании с ООО, состоящим из одного участника.
Интернет-предприниматель создает ООО в США. Он является единственным владельцем, не имеет сотрудников в США и ведет свой бизнес исключительно из Алании.
Практический пример 3: Удаленный сотрудник, работающий в Измире.
Сотрудница работает в компании в Германии. Она переезжает в Измир и подает заявку на получение статуса цифрового кочевника.
Практический пример 4: Предприниматель с реальным обществом с ограниченной ответственностью в Алании.
Предприниматель владеет иностранной компанией с ограниченной ответственностью, у которой реальные клиенты, контракты, бухгалтерский учет, банковские счета и менеджмент находятся за пределами Турции. Он переезжает в Аланию и хочет изучить возможность получения 20-летней налоговой льготы.
Практический пример 5: Турецкое индивидуальное предприятие в Анталии
Иностранец открывает в Анталии индивидуальное предприятие в Турции и работает оттуда, обслуживая клиентов в Европе.
Практический пример 6: Инвестор в Измире с пассивным доходом из-за рубежа.
Инвестор переезжает в Измир и получает дивиденды и прирост капитала из-за рубежа. Он не ведет активную коммерческую деятельность из Турции.
11. Кому может быть интересна 20-летняя налоговая льгота?
Данное положение может представлять особый интерес для лиц, которые:
- Переезд в Турцию,
- ранее не облагали налогом резидентов Турции,
- получать реальный иностранный доход,
- не создавать турецкую структуру работы,
- не обслуживаем турецких клиентов.,
- иметь возможность надлежащим образом документально подтвердить свой доход,
- иметь соответствующий статус проживания,
- Необходимо отдельно изучить налоговое и трудовое законодательство.
Это также может представлять особый интерес для:
12. Для кого 20-летняя налоговая льгота менее подходит?
Однако он довольно непригоден или сопряжен с высоким риском для:
- Фрилансер, являющийся индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным за рубежом.,
- Фрилансер с ООО, состоящим из одного участника и не имеющим реальной финансовой основы.,
- Люди, которые ведут свою деятельность исключительно из Турции,
- Люди, не имеющие статуса цифрового кочевника,
- Люди с обычным статусом Икамет, которые продолжают работать.,
- Иностранцы, владеющие индивидуальными предприятиями в Турции.,
- Люди, обслуживающие турецких клиентов,
- Предприниматели, чье фактическое управление фактически осуществляется в Турции.,
- Люди, которые считают, что ООО автоматически решает все налоговые проблемы.
13. Наш вывод
Введение 20-летнего налогового освобождения — это важное событие для Турции. Оно может сделать Анталью, Аланию, Измир и другие регионы еще более привлекательными для международных инвесторов, предпринимателей и состоятельных людей.
Поэтому следует проявлять особую осторожность в отношении индивидуальных предпринимателей и простых структур ООО.
На наш взгляд, немецкое индивидуальное предпринимательство, турецкое индивидуальное предпринимательство или налогопрозрачное ООО с одним участником не являются идеальным решением для долгосрочной турецкой структуры с 20-летним освобождением от налогов.
Уборщики обычно:
- Работа в действительно иностранной компании со статусом цифрового кочевника.
- Иностранная компания с ограниченной ответственностью, имеющая реальные коммерческие интересы за пределами Турции.
- Пассивный иностранный доход без активной операционной деятельности из Турции.
Следующие варианты не рекомендуются:
- Турецкое индивидуальное предпринимательство
- Иностранное индивидуальное предприятие, осуществляющее деятельность исключительно из Турции.
- ООО с одним участником, не имеющее реальной деятельности и не имеющее корпоративной структуры.
- Обычный Икамет без соответствующего рабочего статуса
Поэтому всем, кто планирует эмигрировать в Анталью, Аланию или Измир, следует учитывать не только недвижимость, вид на жительство (икамет) и расходы на проживание. Необходимо заранее тщательно проанализировать собственные доходы и структуру бизнеса.
Потому что, когда речь заходит о Турции, следующее утверждение актуально как никогда:
Вид на жительство, налоговый статус, структура компании и разрешение на работу должны быть совместимы.
Уведомление: Данная статья содержит только общую информацию и не заменяет индивидуальную налоговую или юридическую консультацию. Для конкретной оценки вашей ситуации мы рекомендуем обратиться к специализированному налоговому консультанту и турецкому юристу.
Часто задаваемые вопросы: Налоги в Турции для иностранных граждан
Освобождаюсь ли я автоматически от уплаты налогов в Турции, если проживаю там?
Нет — не автоматически. Освобождение от налогов в Турции возможно только при соблюдении определенных условий: налоговое резидентство в Турции, подлинный иностранный доход, подходящая организационно-правовая форма бизнеса и — если вы активно работаете — юридически признанный трудовой статус, например, статус цифрового кочевника. Просто переехать и работать онлайн недостаточно.
В чём разница между освобождением от налогов и разрешением на работу в Турции?
Это две совершенно разные области. Налоговое законодательство и трудовое законодательство независимы друг от друга. Даже если доход подлежит льготному налогообложению, это не означает, что вам разрешено работать в Турции. Любой, кто активно работает из Турции, должен иметь соответствующий статус занятости — например, статус цифрового кочевника, разрешение на работу или освобождение от требований получения разрешения на работу.
Что представляет собой статус цифрового кочевника в Турции и что он включает в себя?
Статус цифрового кочевника в Турции предназначен для лиц, работающих удаленно из Турции на иностранных работодателей или клиентов. Он в первую очередь решает вопросы, связанные с видом на жительство и статусом занятости. Однако это не является автоматическим освобождением от налогов. Вопрос о том, соответствует ли доход условиям для получения 20-летнего налогового освобождения, должен решаться налоговыми органами отдельно.
Могу ли я оставаться зарегистрированным как индивидуальный предприниматель в Германии и при этом не облагаться налогом в Турции?
На практике это создает проблемы. В случае индивидуального предпринимательства отсутствует отдельное юридическое лицо. Если вы находитесь в Турции и ежедневно работаете оттуда, услуги фактически оказываются в Турции. Это может привести к рискам, связанным с налоговым и трудовым законодательством. На наш взгляд, немецкое индивидуальное предпринимательство нецелесообразно для долгосрочной, 20-летней, безналоговой структуры.
Признается ли в Турции компания с ограниченной ответственностью (LLC), зарегистрированная в США, автоматически корпорацией?
Не автоматически. Особенно в случае ООО с одним участником без выбора статуса корпорации, в США ООО обычно рассматривается как налогово-прозрачное — это означает, что доход напрямую относится к владельцу. Если владелец работает исключительно из Турции, ООО может быть таким же рискованным, как и индивидуальное предпринимательство. Поэтому каждую структуру ООО необходимо тщательно изучить.
Что гласит правило 183 дней — и достаточно ли его самого для освобождения от налогов?
Правило 183 дней — это налоговое правило, используемое для определения налогового резидентства. Однако оно не решает автоматически все вопросы и не заменяет разрешение на работу. Более того, даже по истечении 183 дней может быть установлено наличие постоянного представительства или места ведения бизнеса в Турции. Любой, кто регулярно и постоянно работает из места жительства в Турции, не должен относиться к этому легкомысленно.
Какая организационная структура лучше всего подходит для получения 20-летней налоговой льготы?
Наиболее надежными вариантами, как правило, являются: реальные трудовые отношения с иностранной компанией, имеющей статус цифрового кочевника, иностранное общество с ограниченной ответственностью, имеющее реальную деятельность за пределами Турции, или пассивный иностранный доход без активного участия в операционной деятельности. Индивидуальные предприниматели, турецкие индивидуальные предприниматели и общества с ограниченной ответственностью с одним участником, не имеющие реальной деятельности, не рекомендуются.
Для кого особенно подходит 20-летняя налоговая льгота в Турции?
Это может быть особенно интересно для инвесторов, акционеров, лиц, получающих дивиденды или прирост капитала, состоятельных людей и предпринимателей, имеющих реальное международное присутствие. Сотрудники иностранных компаний, подающие заявку на получение статуса цифрового кочевника, также, как правило, имеют более четкую отправную точку.
Недвижимость в Турции: для начала заложите прочный фундамент.
Тем, кто эмигрирует в Турцию, следует планировать не только недвижимость и расходы на проживание. Прежде всего, необходимо уточнить налоговый статус, структуру компании и разрешения на работу. Мы поможем вам на всех этапах — от первоначальной ориентации до поиска подходящего места.
Мы поможем вам найти подходящих специалистов и окажем поддержку в поиске недвижимости в Анталии, Алании и Измире.
Больше на Decker Realestate Türkei, Alanya, Antalya, Fethiye, Izmir
Подпишитесь, чтобы получать последние записи по электронной почте.
Присоединиться к обсуждению